De startersaftrek is een belastingvoordeel voor startende ondernemers in Nederland. Het is een aanvulling op de zelfstandigenaftrek en bedoeld om nieuwe ondernemers te ondersteunen in de eerste jaren van hun bedrijf.
Als startende ondernemer kan je maximaal 3 keer de startersaftrek toepassen in de eerste 5 jaar na de start van je onderneming. Dit doe je door bij de aangifte inkomstenbelasting – naast de zelfstandigenaftrek – een extra bedrag af te trekken van je belastbare winst. Het bedrag is in 2024 € 2.123.
Het kan zijn dat de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek bij elkaar hoger zijn dan je winst. Je hebt dan een verlies en kan dit verrekenen met andere inkomsten uit werk en woning.
Voor wie is de startersaftrek?
De startersaftrek is bedoeld voor ondernemers die aan de volgende voorwaarden voldoen:
- Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting.
- Je voldoet aan het urencriterium van minimaal 1.225 gewerkte uren per jaar aan je onderneming.
- Je hebt in de afgelopen vijf jaar niet meer dan twee keer gebruik gemaakt van de zelfstandigenaftrek.
- Je was in één van de vijf voorgaande jaren geen ondernemer.
Voordelen van de startersaftrek
De startersaftrek heeft een aantal grote voordelen voor startende ondernemers.
- Verlaging van de belastbare winst: De startersaftrek verlaagt de belastbare winst, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt.
- Verhoging van de zelfstandigenaftrek: De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek. Hierdoor wordt de totale aftrekpost groter.
- Liquiditeitsvoordeel: Door een lagere belastingdruk houd je meer geld over om te investeren in je onderneming.
Nadelen van de startersaftrek
De startersaftrek heeft een aantal kleine nadelen. Zo kun je slechts drie keer in de eerste vijf jaar van je onderneming gebruik maken van de startersaftrek. Na deze periode vervalt dit voordeel.
Ook moet je voor de regeling aan strenge voorwaarden voldoen, zoals het urencriterium. Dit kan lastig zijn voor parttime ondernemers of wanneer je je onderneming naast een baan opstart.
Lees ook: Wat is de EIA en wanneer kun je er gebruik van maken?
Waar kan ik de startersaftrek aanvragen?
De startersaftrek hoef je niet apart aan te vragen; deze wordt meegenomen in je aangifte inkomstenbelasting.
Tips voor als je de startersaftrek wilt toepassen
Zorg ervoor dat je je urenadministratie en andere bedrijfsadministratie goed bijhoudt. Dit kan helpen bij het aantonen dat je aan de voorwaarden voldoet. Overweeg ook om een belastingadviseur in te schakelen. Die kan ervoor zorgen dat je optimaal gebruikmaakt van alle belastingvoordelen.
Beeld: iStock
